ACTIVITATI ECONOMICE IN AFARA ILICITULUI PENAL – CAB, decizia nr. 232/R/19.11.2014: Raspunderea administratorilor nu genereaza raspundere penala decat in situatia in care sunt indeplinite cerintele prevazute de norma speciala incalcata - evaziunea fiscala (art. 9 din Legea nr. 241/2005)

Inculpatii Morad W. Ahmed, cetatean irakian, si Kianzad Behrang, cetatean suedez, asocitati ai SC Lonelia Com SRL si SC Santana Trading SRL, au fost trimisi in judecata de DNA, in luna iunie 2010, pentru evaziune fiscala in forma continuata. In rechizitoriul intocmit, procurorii anticoruptie au sustinut ca inculpatii au declarat fictiv sediile sociale ale societatilor comerciale si ale punctelor de lucru, au omis declararea de sedii secundare ori alte puncte de lucru (firme-fantoma), in scopul de a dobandi venituri ilicite prin sustragerea de la plata obligatiilor catre bugetul de stat (impozit pe profit, TVA si alte contributii).

In hotararea pronuntata in recurs, Curtea de Apel Bucuresti a retinut ca instanta de apel in mod corect a apreciat ca simplul fapt al nedesfasurarii de activitati comerciale la sediul social declarat conform legii de cele doua societati nu intra in sfera ilicitului penal, pentru atragerea raspunderii penale fiind necesara indeplinirea cumulativa a elementelor constitutive ale uneia dintre infractiunile prev. de art. 9 din Legea nr. 241/2005.

Decizia nr. 232/R/19.11.2014. Curtea de Apel Bucuresti – Sectia a I-a penala:

Pres. Cristina Marilena MOISA

Jud. Damian Dolache

Jud. Risantea Gagescu

Obiectul dosarului: infractiuni de evaziune fiscala (Legea nr. 87/1994, Legea nr. 241/2005).

Faptele deduse judecatii: evaziune fiscala - art. 9 din Legea nr. 241/2005.

Solutia: Respinge, ca nefondate, recursurile declarate de PICCJ-DNA si ANAF impotriva deciziei penale nr. 4/30.12.2013 a Tribunalului Ilfov. Definitiva.

>>Decizia nr. 232/R/19.11.2014 pronuntata de Curtea de Apel Bucuresti – Sectia a I-a penala, in dosarul nr. 4502/2/2014 (3188/2014)