ACHITARE SI INCETARE A PROCESULUI PENAL – CA Brasov, decizia nr. 79/R/23.04.2014: "Potrivit doctrinei si jurisprudentei ICCJ, in sarcina inculpatilor nu se poate retine savarsirea infractiunii de inselaciune cu privire la calitatea marfurilor, neexistand o falsificare si nici substituire de marfuri sau produse. In speta produsele petroliere nu au fost falsificate, nici alterate si nici substituite, ci au primit o alta denumire si un pret care le conferea aparenta de autenticitate"

Prin decizia penala nr. 79/R/23.04.2014, Curtea de Apel Ploiesti-Sectia penala si pentru cauze cu minori a dispus achitarea celor 11 inculpati din dosar pentru asociere pentru savarsirea de infractiuni si incetarea procesului pentru evaziune fiscala, fals in inscrisuri sub semnatura privata si inselaciune cu privire la calitatea marfurilor. Inculpatii au fost acuzati de valorificarea unor cantitati mari de motorina ce au fost livrate din rafinaria SC R.A.R. SA Ploiesti cu documente insotitoare false de combustibil lichid usor, prin intermediul unor retele de societati comerciale pe care le coordonau chiar ei, sustragandu-se in acest mod de la plata taxelor si accizelor datorate statului.

Prin sentinta penala nr. 2427/19/12/2012, Judecatoria Brasov a dispus achitarea tuturor inculpatilor, iar prin decizia penala nr. 4/28.11.2013, Tribunalul Brasov a constatat ca „rationamentul juridic al instantei de fond pentru solutia de achitare a inculpatilor este esential eronat” si ca „singura concluzie logica raportat la materialul probator amplu administrat atat in cursul urmaririi penale cat si al cercetarii judecatoresti este ca din rafinarie combustibilul achizitionat era motorina, cu acte in care se arata, contrar realitatii, ca se livreaza combustibil lichid usor tip I si III, acesta nu pleca spre beneficiarul de drept, ci spre beneficiarul de fapt, alta societate decat cea care avea relatii contractuale cu rafinaria. Scopul livrarii de motorina cu documente false de combustibil lichid usor, a fost acela de a eluda plata catre bugetul de stat a taxelor si accizelor aferente vanzarii de motorina si obtinerea de venituri ilicite, intrucat produsele petroliere CLU I, III si celelalte produse aratate nu erau purtatoare de taxe si accize”.

Instanta de prim control judiciar a mai constatat ca, „potrivit doctrinei si jurisprudentei ICCJ, in sarcina inculpatilor nu se poate retine savarsirea infractiunii de inselaciune cu privire la calitatea marfurilor, neexistand o falsificare si nici substituire de marfuri sau produse. In speta, produsele petroliere nu au fost falsificate, nici alterate si nici substituite, ci au primit o alta denumire si un pret care le conferea aparenta de autenticitate. Inculpatii, prin faptele lor au inselat societatile cumparatoare care, fiind convinse ca li se livreaza motorina, au achizitionat, in realitate, produse calitativ inferioare. (...) Faptele, asa cum au fost descrise de instanta de fond, intrunesc elementele constitutive ale infractiunii de inselaciune prevazuta in art. 215 alin. (1), (2), (3) cu aplicarea art. 41 alin. (2) CP, incadrarea juridica gresita neputand fi remediata in apelul inculpatilor”.

Astfel, Tribunalul Brasov a dispus condamnarea inculpatilor la pedepse cuprinse intre 2 ani inchisoare cu suspendarea executarii si 4 ani inchisoare cu executare, insa instanta de control judiciar – Curtea de Apel Brasov – a decis ca inculpatii sa fie, din nou, achitati pentru infractiunea de asociere pentru savarsirea de infractiuni, iar in ce priveste evaziunea fiscala si falsul in inscrisuri sub semnatura privata, a dispus incetarea procesului penal pentru toti inculpatii. Instanta de recurs a mentinut restul dispozitiilor deciziei penale atacate, respectiv, incetarea procesului penal si cu privire la infractiunea de inselaciune cu privire la calitatea marfurilor.

Decizia nr. 79/R/23.04.2014. Curtea de Apel Brasov – Sectia penala si pentru cauze cu minori

pres. Simona FRANGULOIU

jud. Aurelia MUNTEANU

jud. Cristinel Costel GHIGHECI

Obiectul dosarului: infractiuni de evaziune fiscala (Legea nr. 87/1994, Legea nr. 241/2005).

Faptele deduse judecatii: evaziunea fiscala – art. 12 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 41 alin. (2) CP 1969 si art. 13 CP 1969; falsul in inscrisuri sub semnatura privata – art. 290 CP 1969 cu aplic. art. 41 alin. (2) CP 1969; asocierea pentru savarsirea de infractiuni – art. 323 alin. (1) CP 1969; inselaciunea cu privire la calitatea marfurilor – art. 297 CP 1969 cu aplic. art. 41 alin. (2) CP 1969.

Solutia: "Admite recursul declarat de PICCJ-DNA-ST Brasov si inculpati impotriva deciziei Tribunalului Brasov, pe care o caseaza, in ce priveste solutia de condamnare a acestor inculpati pentru infractiunea de evaziune fiscala si respectiv complicitate la evaziune fiscala si infractiunea de asociere in vederea savarsirii de infractiuni, confiscarea speciala a sumei de 2.224.799.999 ROL de la inculpatul D.N., extinde efectele recursului si cu privire la inculpata B.S., desfiinteaza si sentinta penala a Judecatoriei Brasov sub aceleasi aspecte si rejudecand: dispune incetarea procesului penal pornit impotriva inculpatei B.E.M. pentru evaziune fiscala si fals in inscrisuri sub semnatura privata si inculpatilor M.C.S., D.N., R.R., G.D., S.I., M.F., M.V., S.L.A. pentru complicitate la evaziune fiscala; dispune achitarea inculpatilor B.E.M., M.C.S., D.N., R.R., G.D., S.I., M.F., M.V., S.L.A. si B.S. pentru asociere in vederea savarsirii de infractiuni. Inlatura dispozitia privitoare la confiscarea speciala a sumei de 2.224.799.999 lei ROL de la inculpatul D.N.. Mentine restul dispozitiilor deciziei penale atacate. Definitiva. Cu opinie separata".

>>Decizia nr. 79/R/23.04.2014 pronuntata de Curtea de Apel Brasov – Sectia penala si pentru cauze cu minori, in dosarul nr. 15144/197/2010*